Оформление возврата денег клиенту по БСО
Здравствуйте!
Исходные данные:
Я полгода как ИП, УСН 6% дохода, оказываем услуги (детский клуб), доход получаем наличными, выписываем клиентам БСО (двухслойные, напечатанные в типографии, с серийными номерами), верхний слой остается нам и подшивается в журнал, нижний отдаем клиенту. Ведем кассовый журнал в бумажном виде. По итогам дня в Эльбе формирую ПКО на сумму дохода за день, в электронном виде, не печатаю. По сумме ПКО в Эльбе же плачу 6%. Расходы учитываются по минимуму, т.е. только в кассовом журнале: на текущую дату указываем на что берем деньги из кассы, сумма, роспись администратора, в Эльбе создаю РКО по итогам дня.
Сталкиваемся с такими ситуациями, которые я не знаю как правильно оформлять:
1. Клиент отказывается платить уже после заполнения БСО (например, банально забыл деньги или передумал). Что делать в этом случае с БСО? Порвать и выбросить вроде как нельзя - будет пропущенный номер в последовательной нумерации. Пока я прошу в таких случаях БСО перечеркивать и надписывать "Клиент от оплаты отказался". Ну и соответственно в доходах конечно же не учитываю. Налоговых проверок пока у меня не было, поэтому не знаю, как правильно поступать в таком случае?
2. Клиент просит вернуть все или часть средств, оплаченных ранее (в лучшем случае приносит свой экземпляр БСО, в нормальном - не приносит. Но у нас есть свой). Тут сразу несколько вопросов возникает:
- надо ли требовать с клиента заявление на возврат денежных средств?
- допустимо ли задним числом изменить сумму (в том числе до нуля) на БСО, по которому клиент ранее оплачивал услуги?
- если мы не изменяем задним числом БСО, по которому клиент ранее оплачивал услуги, а выписываем РКО, то, получается, что мой реальный доход фактически становится меньше, чем рассчитанный по БСО, с которого плачу 6% налога? Или расходы на возврат денежных средств клиенту можно как-то учесть как уменьшение величины дохода?
Как вообще инспекторы относятся к правкам в БСО?
Возврат денег клиенту при использовании БСО,
Нужно ли забирать у клиента БСО при возврате ему денег?,
прочитал, но вопросы остались.
Исходные данные:
Я полгода как ИП, УСН 6% дохода, оказываем услуги (детский клуб), доход получаем наличными, выписываем клиентам БСО (двухслойные, напечатанные в типографии, с серийными номерами), верхний слой остается нам и подшивается в журнал, нижний отдаем клиенту. Ведем кассовый журнал в бумажном виде. По итогам дня в Эльбе формирую ПКО на сумму дохода за день, в электронном виде, не печатаю. По сумме ПКО в Эльбе же плачу 6%. Расходы учитываются по минимуму, т.е. только в кассовом журнале: на текущую дату указываем на что берем деньги из кассы, сумма, роспись администратора, в Эльбе создаю РКО по итогам дня.
Сталкиваемся с такими ситуациями, которые я не знаю как правильно оформлять:
1. Клиент отказывается платить уже после заполнения БСО (например, банально забыл деньги или передумал). Что делать в этом случае с БСО? Порвать и выбросить вроде как нельзя - будет пропущенный номер в последовательной нумерации. Пока я прошу в таких случаях БСО перечеркивать и надписывать "Клиент от оплаты отказался". Ну и соответственно в доходах конечно же не учитываю. Налоговых проверок пока у меня не было, поэтому не знаю, как правильно поступать в таком случае?
2. Клиент просит вернуть все или часть средств, оплаченных ранее (в лучшем случае приносит свой экземпляр БСО, в нормальном - не приносит. Но у нас есть свой). Тут сразу несколько вопросов возникает:
- надо ли требовать с клиента заявление на возврат денежных средств?
- допустимо ли задним числом изменить сумму (в том числе до нуля) на БСО, по которому клиент ранее оплачивал услуги?
- если мы не изменяем задним числом БСО, по которому клиент ранее оплачивал услуги, а выписываем РКО, то, получается, что мой реальный доход фактически становится меньше, чем рассчитанный по БСО, с которого плачу 6% налога? Или расходы на возврат денежных средств клиенту можно как-то учесть как уменьшение величины дохода?
Как вообще инспекторы относятся к правкам в БСО?
Возврат денег клиенту при использовании БСО,
Нужно ли забирать у клиента БСО при возврате ему денег?,
прочитал, но вопросы остались.
Comments
-
Здравствуйте! Мы много лет работаем с БСО и сталкивались с разными ситуациями.
1. "По сумме ПКО в Эльбе же плачу 6%.".
Это не верно. Вы должны вести КУДиР, где учитываются ваши доходы и на основании того, что отражено в КУДиР расчитываются 6%. Кассовая книга не является основанием для расчета налога, ИП кассу может вообще не вести. В кассу могут попадать всякие деньги, не только ДОХОД ИП (заем, снятие наличных с расчетного счета и т.д.). Нам Налоговая рекомендовала вносить каждый БСО в КУДиР. Так:
1. 16.03.2016. БСО №125 Оплата консультации. 3000 руб.
2. Клиент отказывается платить уже после заполнения БСО (например, банально забыл деньги или передумал). Что делать в этом случае с БСО? Порвать и выбросить вроде как нельзя - будет пропущенный номер в последовательной нумерации. Пока я прошу в таких случаях БСО перечеркивать и надписывать "Клиент от оплаты отказался". Ну и соответственно в доходах конечно же не учитываю. Налоговых проверок пока у меня не было, поэтому не знаю, как правильно поступать в таком случае?
Все делаете правильно. Испорченные бланки подшиваете в Журнал учета БСО, хранить 5 лет.
3.
Клиент просит вернуть все или часть средств, оплаченных ранее (в лучшем случае приносит свой экземпляр БСО, в нормальном - не приносит. Но у нас есть свой). Тут сразу несколько вопросов возникает:
- надо ли требовать с клиента заявление на возврат денежных средств?
Мы всегда берем заявление на возврат денег (всей суммы или части).
- допустимо ли задним числом изменить сумму (в том числе до нуля) на БСО, по которому клиент ранее оплачивал услуги?
Нет, не допустимо. Никакие правки в БСО не разрешаются. Правка в БСО -ИСПОРЧЕН.
- если мы не изменяем задним числом БСО, по которому клиент ранее оплачивал услуги, а выписываем РКО, то, получается, что мой реальный доход фактически становится меньше, чем рассчитанный по БСО, с которого плачу 6% налога? Или расходы на возврат денежных средств клиенту можно как-то учесть как уменьшение величины дохода? Алгоритм такой:
Заявление на возврат денег (или части). Экземпляр клиента,( если он потерял или не хочет отдавать ксерю наш) и на нем клиент пишет, что деньги получил. РКО (вы ведь ведете кассу). Экземпляр клиента (или ксерокс) в Журнал учета БСО. Из КУДиРа вычеркиваю (одной чертой) этот БСО - в доходах не учитывается. Если возвращается часть денег, то на оставшуюся часть выписываем новый БСО и его в КУДиР.
Как вообще инспекторы относятся к правкам в БСО?
Правка не допускается. -
Ната, спасибо!
Насколько я понял - КУДиР можно вести в электронном виде. Это я фактически и делаю, четно фиксируя все доходы в Эльбе. Раз в году смогу распечатать, прошить, как велено. Пост ИП на УСН (6%): нужно ли вести КУДиР? вроде как о том же.
Да, на один вопрос я пока однозначного ответа не нашел: надо ли фиксировать (хорошо, в КУДиРе) каждый отдельный БСО (что трудозатратно), или достаточно фиксировать только сумму дохода по БСО за день, оформленную ПКО (так мы делаем сейчас - но способ не мной придуманный, где-то читал о нем). Насколько я понял, жестко это не зарегламентировано. -
Да, на один вопрос я пока однозначного ответа не нашел: надо ли фиксировать (хорошо, в КУДиРе) каждый отдельный БСО (что трудозатратно), или достаточно фиксировать только сумму дохода по БСО за день, оформленную ПКО (так мы делаем сейчас - но способ не мной придуманный, где-то читал о нем). Насколько я понял, жестко это не зарегламентировано.
Действительно, строго не регламентировано. Повторяю, нам Налоговая рекомендовала фиксировать каждый БСО. А если у вас 40 штук БСО за день, я бы делала так:
1. 05.04.2016. БСО 150-190. Консультации. 120000 руб. -
Цитата: я бы делала так:1. 05.04.2016. БСО 150-190. Консультации. 120000 руб.Да, это идея, диапазон БСО указывать.. Пожалуй, так и буду делать. Спасибо, Ната 😀
